ISA 장단점, 세제혜택, 만기금액 이체 방법

ISA 장단점, 세제혜택, 만기금액 이체 방법

개인종합자산관리계좌로 국민의 노후대비 및 장기 저축을 지원하기 위한 세제혜택 상품!

구분	내용
계좌 개설	전 금융기관 1인 1계좌만 개설 가능
가입 대상	만 19세 이상
납입 한도	연 2,000만원(이월가능), 5년간 최대 1억원까지 납입 가능
의무가입기간	3년 (만기 연장 가능)
만기전 중도해지	법령에서 정한 부득이한 사유 이외 의무가입기간 전 중도해지시 과세특례 적용 소득세 상당액을 추징 (부득이한 사유)①사망②해외이주③천재지변④퇴직⑤사업장의폐업⑥3개월이상의 입원치료 또는 요양을 필요로 하는 상해·질병의 발생등

ISA 종류

구분	중개형	신탁형	일임형
투자방법	고객 직접 선택	고객 직접 선택	투자사 일임

일임형과 중개형으로 각각 투자했으나, 일임형이였때는 약 10% 정도 수익이 있었고, 현재 중개형으로 변경하면서 -3% 정도 마이너스를 기록하고있다. 시기적으로 안좋았을수도 있으나, 신경쓰지않고 맘편하게 10% 정도의 수익으로 꾸준히 투자하길 원한다면 일임형을 추천함.

중개형은 일반주식보다 배당주식을 선택하는것이 유리하다. 배당소득세(15.4%)를 200만원 한도라면 비과세로 받을 수 있기 때문이다. 3년간 묶어놓을 수 있는 돈이라면, 주식 변동성이 크지 않은 배당주를 선택하여 투자하는것을 추천한다. 
다만, 주식시장이 안좋다면 주식이 하락할 수 있으므로 이점 참고하여 투자하자.

세제 헤택

계좌에서 발생한 수익은 3년 동안 총 200만원까지 비과세이고, 초과금액은 9.9% 분리과세한다.

(총급여 5,000만원(종합소득금액 3,800만원) 이하자와 농어민은 소득 400만원까지 비과세)

유형	일반형	서민형	농어민
비과세한도	200만원	400만원	400만원
가입요건	만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만	직전연도 총급여 5천만원 또는 종합소득 3천8백만원 이하 거주자	직전연도 종합소득 3천8백만원 이하 농어민 거주자

3년간 총 수익이 200만원을 넘길 경우, 초과금액만큼만 9.9% 과세를 한다. 

과세 예시)

수익	일반계좌		ISA 계좌 (일반형)		ISA 계좌 (서민형)
5,000,000	15.4% 과세	770,000원	9.9%	297,000원	9.9%	99,000원

과세 계산 방법 

• 일반계좌 : 5,000,000X15.4%=770,000원 
• ISA 계좌 (일반형) : (5,000,000-2,000,000=3,000,000)X9.9%=297,000원
• ISA 계좌 (서민형) : (5,000,000-4,000,000=1,000,000)X9.9%=99,000원

ISA 만기 금액을 IRP, 개인연금저축으로 이체 시 세액공제 혜택

구분	내용
ISA 만기 금액 입금 최대 한도	1,800만원  + 3,000만원
세액공제 한도	300만원 (ISA 3,000만원X10%X16.4%)
주의사항	만기 후 60일 이내 연금계좌로 이체해야함

ISA 만기 이체금액 세액공제 

구분	연금	IRP	ISA 만기 이체	세액공제율	환금(+추가환급)
5,500만원 이하	4,500,000	4,500,000	30,000,000	16.5%	1,980,000
5,500만원 이상	4,500,000	4,500,000	30,000,000	13.2%	1,584,000

환급금 계산 방법

• 5,500만원 이하 : 1,485,000(9,000,000*16.5%)+495,000(30,000,000*10%*16.5%) = 1,980,000원
• 5,500만원 이상 : 1,188,000(9,000,000*13.2%)+396,000(30,000,000*10%*13.2%) = 1,584,000원

ISA 만기 도래 시 3천만원까지 이체 가능하니, 3천만원 먼저 이체 후 연장하여 남은 금액을 다음년도에 세액공제 받으면 추가로 세액공제를 받을 수 있다.